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彩虹精化:内部节制缺陷认定尺度澳门金沙娱乐场注册

  深圳市彩虹精细化工股份无限公司

  内部节制缺陷认定尺度

  为了愈加科学的量化公司各部分施行公司的内部节制制度,深圳市彩虹精细化工股份无限公司按照深交所和五部委的相关要求制定了《深圳市彩虹精细化工股份无限公司内部节制缺陷认定尺度》。但愿各部分认实施行。

  一、公司对财政演讲内部节制缺陷认定尺度

  (一)公司确定的财政演讲内部节制缺陷评价的定性尺度如下:

  ① 严沉缺陷:零丁缺陷或连同其他缺陷导致不克不及及时防止或发觉并改正财政演讲中的严沉错报。

  呈现下列景象的,认定为严沉缺陷:

  ——节制无效。

  ——董事、监事和高级办理人员舞弊。

  ——外部审计发觉当期财政演讲具有严沉错报,公司正在运转过程

  中未能发觉该错报。

  ——审计委员会和内部审计机构对内部节制的监视无效。

  ——其他可能影响报表利用者准确判断的严沉缺陷。

  ② 主要缺陷的判断尺度:

  内部节制缺陷零丁或连同其他缺陷具备合理可能性导致不克不及及时防止或发觉并改正财政演讲中虽然未达到和跨越主要性程度但给公司形成晦气影响、澳门金沙娱乐场惹起董事会、监事会和办理层注沉的错报、漏报。③一般缺陷:除上述严沉缺陷、主要缺陷之外的其他节制缺陷。(二)公司确定的财政演讲内部节制缺陷评价的定量尺度如下:(1) 合适下列前提一的,能够认定为严沉缺陷:

  项目 缺陷影响

  资产总额错报 错报≥资产总额 2%

  所有者权益错报 错报≥所有者权益总额 2%(2)合适下列前提之一的,能够认定为主要缺陷:

  项目 缺陷影响

  资产总额错报 资产总额 1%≤错报

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